主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
    根据州人大常委会2019年工作要点和进度安排，为了切实了解和掌握全州上半年财政预算执行情况，为常委会听取和审议州人民政府关于全州2019年上半年财政预算执行情况的报告提供可靠依据，7月9日至14日常委会杨建国副主任带领州人大常委会调研组一行赴碌曲、玛曲、迭部、舟曲4县，采取查阅有关资料、实地查看重点项目、听取人大代表和企业负责人的意见建议、召开座谈会等方式，对上半年财政预算执行情况进行了专题调研。同时委托其他4个县市结合各自财政预算监督工作开展了调研，并报送了调研报告。现将调研情况报告如下:
    一、上半年预算执行基本情况
     2019年上半年，州政府及其财税部门认真贯彻预算法，落实州委经济工作会议部署，按照州十六届人大三次会议确定的全州财政工作目标任务，狠抓财政收入征管，积极争取上级补助，加快财政支出进度，努力保障民生等重点需求。上半年全州财政收入基本接近目标任务，财政支出超过年度预算的一半，财政运行基本平稳，预算执行情况总体较好，并呈现以下特点。
    （一）财政收入稳中有增。上半年，全州累计完成大口径财政收入81032万元，比上年同期增长2.68%，增收2113万元。地方一般公共预算收入完成41955万元，比上年同期增长5.23%，增收2084万元。收入增幅方面，夏河、卓尼、舟曲、合作、碌曲等5个县市同比稳定增长，其余3个县呈现负增长，其中：玛曲县降幅达-40.73%，减收1575万元。收入进度方面，除卓尼和合作2个县市超出均衡进度之外，其余6县均未完成过半目标任务。
    （二）财政支出同比下降。上半年，全州累计实现一般公共预算支出98.64亿元，比上年同期下降8.35%，减支8.98亿元，是近年来全州上半年财政支出首次出现负增长。全州一般公共预算支出占年度预算调整数的51.86%，低于均衡进度1.86个百分点。其中：8县市累计完成一般公共预算支出87.94亿元，较上年同期下降7.29%，减支6.91亿元，呈现4个县增支，4个县市减支的局面，其中合作市降幅46%，减支近5亿元。州本级完成一般公共预算支出10.7亿元，较上年同期下降16.21%，减支2.07亿元。
    （三）财政扶贫投入大幅增长。2019年，全州财政预算安排地方财政扶贫资金2.35亿元，占年度地方财政收入预算的23.52%，同比增长78.03%，投入幅度为历年最高。上半年，全州财政扶贫投入累计达到17.51亿元，同比增长25.88%，增支3.6亿元，投入规模和支出增幅均创历年新高。
    （四）政府性基金支出降幅偏大。上半年，全州政府性基金收入基本达到上年同期水平，累计完成4774万元，比上年同期下降1.59%，减收77万元。全州政府性基金累计完成支出7166万元，比上年同期下降50.57%，减支7331万元，政府性基金支出下降较多。
    二、预算执行中存在的主要问题
从全州上半年预算执行情况看，我州财政预算执行基本实现了“保工资、保运转、保民生”的基本要求，但下半年面临的形势仍很严峻，存在以下4个方面的突出问题：
    （一）收入增速下降，进度差距不断拉大。上半年，全州一般公共预算收入完成4.19亿元，增幅从5月末的19.51%大幅度回落至6月末的5.23%，短收总量从5月末的7369万元扩大至6月末的8000万元，造成财政收入增速偏低的主要影响因素有3项：一是“减税降费”政策效应逐渐显现，涉及税种及非税收入持续减收，全州减免税费6787万元。二是重点税源金矿企业因环保督查和安全隐患因素影响，目前仍处于停产整顿阶段，国有资本经营收入同比大幅减少。三是财政收入结构不合理，税收占比偏小、非税收入占比偏大，财政收入质量不高。以舟曲县为例，上半年税收收入仅为1909万元，而非税收入高达5357万元，税收收入仅占收入总额的26.2%。税源结构单一且集中度高，黄金、电力等个别大户企业税收变动就会引起整个行业的较大起伏。
    （二）财政支出规模下降，个别县市减幅较高。上半年全州一般公共预算支出完成98.64亿元，支出增幅从第一季度末的27.33%逐步收缩至6月底的-8.35%。财政减支的主要原因是州县财政部门持续推进财政体制改革，严格执行国库集中支付制度，对基建类大额专项资金采用“直接支付”方式，形成了财政支出进度高度依赖项目单位资金清算速度的联动模式。而项目实施进度受天气等因素制约相对滞后，部门单位资金清算速度放缓，使得国库下达计划资金无法形成实际支出，大量资金处于待清算待支出状态，导致财政支出规模同比收缩。
    （三）历年建设欠账化解难，政府隐性债务余额大。近年来，随着十三五规划的实施，重大建设项目增多，需地方配套的资金持续增长。而地方财政受财力困难限制，无力保障配套需求，无形中又产生了政府隐性债务。同时，各级财政可用财力剔除“保工资、保运转、保民生”三保基本支出后，能够安排用于化解债务的资金相当有限，债务化解能力偏低，不仅消化既有债务难度增大，甚至还出现财政暂付款继续增加的现象。部分县市大量挤占专项资金，财政运转空前紧张，“吃饭”和“建设”矛盾十分突出，财政运行潜在风险不断加大。
    （四）专业人员普遍缺乏，预算编报亟需规范。县市财政部门普遍缺乏熟悉财政管理、预算管理和预算法的领导和专业人员。部分县市财政局长业务生疏，调整频繁，难以给政府决策提供符合本县市财政实际的合理化建议。一些县市预算编报不及时、不规范、内容不全面，时至半年还没有将本级人民代表大会批准的财政总预算提出细化预算调整方案，提请本级人大常委会审查批准，受到省财政厅的点名通报。
    三、几点建议
为保障顺利完成全年预算目标任务，加快财政收支进度，州政府及财税部门要高度重视以下几个问题，并在实际工作中努力加以解决。
    （一）培育财源壮大实力，强化征缴提高质量。一要切实抓好税源建设，以习近平总书记在民营企业座谈会上的讲话精神为指导，充分学习借鉴外地发展民营经济，支持中小微企业的经验做法，全力支持我州民营经济加快发展，努力培育财源。全面落实减税降费各项优惠政策，确保企业实实在在享受政策红利，助力企业发展，增强地方经济实力，夯实财政可持续、高质量发展的基础，有效提高财政收入质量。二要充分发挥税务部门的职能作用，坚持依法治税，加大稽查力度，强化收入征管，紧盯重点行业、重点税源、重点企业依法依规组织收入，严禁违规减征、免征、缓征，确保各项应征收入及时足额入库。三要规范非税收入收缴征管，规范部门单位收费、罚款等执收行为，做到规范执收、应收尽收。依法加强政府性基金和国有资本经营收入的征收和管理，确保各项收入及时、足额上缴。
    （二）强化财政预算约束，加快预算支出进度。一要认真贯彻预算法，严格执行同级人民代表大会批准的总预算及细化调整预算，坚持“先有预算，后有支出”的原则，严控一般性预算支出，树立过紧日子的思想，全力保障精准脱贫、乡村振兴、基础设施建设及民生需求和重点领域支出，严禁无预算或超预算安排支出。二要进一步加强审计监督，加强对民生资金、财政扶贫资金、项目建设资金等领域的监督检查，防止发生挤占专项资金现象，切实做好审计查出问题的整改，强化审计结果和绩效评价结果的运用，保障财政资金安全运行。三要切实加快财政支出进度，州、县市财政部门对上级下达的转移支付、本级预算安排，严格执行国库集中支付制度，基建类专项资金要督促建设部门加快清算速度，减少资金滞留，提高预算支出进度。
    （三）积极防范财政风险，稳妥化解政府债务。要加强和规范政府性债务管理，坚决遏制隐性债务增量，有效防范和及时化解政府债务风险。一要进一步规范政府债务举借，严格执行中共中央、国务院《关于防范化解地方政府隐性债务的指导意见》和省委、省政府《关于防范化解地方政府隐性债务的实施意见》，政府及所属部门不能违法违规举借债务、不得为任何单位和个人的投资出具担保和承诺。同时，要建立政府债务违规举借责任追究制度，建立违法违规融资和违规使用政府债务资金的惩罚机制。二要动态监测、评估和预警州县政府性债务风险，按照债务警戒线和经济发展水平及自身财政能力，适度争取省政府新增债务限额，合理控制政府债务规模。三要积极稳妥化解隐性债务存量，想方设法归还银行贷款。加快建设项目资金拨付进度，积极筹措建设资金，有效降低政府隐性债务暂付款规模。
    （四）提高财政管理水平，做好预算编报工作。“打铁还需自身硬”，县市财政部门要高度重视财政干部能力与水平的培训提升，强化预算法等法律法规及政策和专业知识的学习，使财政部门的领导和工作人员都成为熟悉财政管理、预算管理和预算法的行家里手，严格按照预算法管理预算、执行预算。要进一步规范财政预算报送流程，州政府及州财政局要督促县市政府严格按照《中华人民共和国预算法》和《甘南藏族自治州人大常委会财政预算审批监督规定》，应当在年初依据本级人民代表大会批准的财政总预算提出本级财政细化预算调整方案，及时提请本级人大常委会审查批准。同时，要进一步规范预算编报内容，优先保障“三保”资金，在此基础上，有多少钱就安排多少事，切实做到县市预算编报及时、规范、全面。
以上报告，请予审议。